До Нового 2025 года осталось:
До Нового 2025 года осталось:
Июль
ПнВтСрЧтПтСбВс
1234567
891011121314
15161718192021
22232425262728
293031    
Налоговый вычет на ребенка в 2025 году

Налоговый вычет на ребенка в 2025 году

В рамках апрельского послания к Федеральному Собранию, Владимир Путин распорядился увеличить налоговый вычет, предоставляемый родителям на 2-го и последующего ребенка уже в 2025 году. Предлагаем более детально разобраться, какие налоговые вычеты будут доступны семьям с детьми, как оформить частичный возврат НДФЛ, а также каким будет размер выплат.

Понятие «налогового вычета»

Налоговый вычет – льгота, предоставляемая определенной категории налогоплательщиков России.

Предоставляется данная мера государственной поддержки в двух форматах:

  • уменьшение базы налогообложения;
  • частичный возврат ранее внесенного НДФЛ;

Налоговый вычет в 2025 году

Основные нормы о налоговых вычетах прописаны в соответствующих статьях Налогового Кодекса РФ:

Вид вычета Категории граждан Статья НК РФ
Стандартные семьи с детьми №218
Социальные лица, понесшие расходы на лечение, оздоровление, обучение и др. №219
Инвестиционные лица, получающие доходы от реализации ценных бумаг и инвестиционной деятельности №219.1
Имущественные лица, платившие НДФЛ за операции с недвижимостью (покупка, продажа, изъятие имущества) №220
Профессиональные ИП, отчисляющие стандартный налог НДФЛ 13% №221
Другие при переносе на будущие периоды убытков №220.1 и 220.2

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2025 году, как и ранее, применяются исключительно в отношении НДФЛ по ставке 13% (исключение – выигрыш в лотерею или доход от долевого участия в деятельности организаций).

Каждый вид налогового вычета предоставляется независимо от других, поэтому семьи с детьми могут одновременно претендовать на несколько льгот от государства.

Изменения 2025 года

В 2025 году запланированы такие нововведения:

  • увеличение предела «детского» вычета на 2-го и следующих детей;
  • предоставление налогового вычета в виде долгосрочных банковских вкладов;
  • введение нового вычета для налогоплательщиков, успешно сдающих нормы ГТО и регулярно проходящих диспансеризацию;
  • проактивное (беззаявительное) предоставление всех налоговых вычетов, благодаря тому, что документы будут автоматически передаваться между службами в электронном формате.

Кто может получить вычет на ребенка

В 2025 году претендовать на налоговый вычет на ребенка могут:

  • родители (мать или отец);
  • отчим либо мачеха (при заключении брака с мужчиной или женщиной, имеющей детей от предыдущих отношений);
  • усыновители;
  • законные опекуны.

Важно! Вычет на ребенка в 2025 году не предоставят, если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, проживает в стране менее 183 дней в году (постоянно проживает за границей) или платит налог по упрощенной системе (ПСН, УСН, УСХН).

Также не полагается налоговый вычет гражданам, суммарный годовой доход которых превышает максимально установленный лимит.

Как оформить налоговый вычет на ребенка в 2025 году

Стандартный детский вычет предоставляется на каждого ребенка в семье, не достигшего возраста 18 лет, а также на детей 18-24 лет, если он продолжают обучение в России или за рубежом. Право на вычет за взрослого ребенка прекращается за 1 месяц до планируемого окончания обучения или по достижению учащимся возраста 24 года.

При этом при определении количества детей в семье каждый ребенок учитывается, независимо от возраста. Так, родители могут не получать вычет на старшего ребенка, которому уже исполнилось 24 года, но на младших детей вычеты будут рассчитываться, как на 2-го, 3-го и последующих.

Размер вычета

Общий размер выплат традиционно будут рассчитывать в виде суммы вычетов, полагающихся человеку за каждого ребенка.

Стандартный вычет с зарплаты

В 2025 году стандартные вычеты на  вторых и последующих детей будут существенно увеличены и составят:

Вычет 2025 год 2024 год
за 1-го ребенка 1 400 руб. 1 400 руб.
за 2-го ребенка 2 800 руб. 1 400 руб.
за 3-го и последующих 6 000 руб. 3 000 руб.
ребенок с инвалидностью (1 и 2 гр.) родной или усыновленный 12 000 руб.* 12 000 руб.
ребенок с инвалидностью (1 и 2 гр.) на попечении 6 000 руб.* 6 000 руб.

*возможно размер выплат также будет пересмотрен

При этом максимальный предел для вычета в 2025 году будет составлять 450 000 рублей (в 2024 этот лимит был зафиксирован на уровне 350 000 руб.)

Социальные вычеты

Помимо стандартного родители могут получать различные социальные вычеты за обучение, лечение и оздоровление ребенка.

В 2024 году актуальными были такие пределы (в 2025 году пределы также могут увеличивать):

Вычет Максимальная сумма расходов Предельная сумма возврата
За обучение 110 000 руб. 13%
За спортивные секции и досуг 120 000 руб. 13%
За лечение в размере фактического расхода не более 120 000 руб.
За дорогостоящее лечение в размере фактического расхода

Налоговые вычета для семей с детьми в 2025 году

Основные вопросы о налоговом вычете

Если ранее вы не пользовались предоставленной государством возможностью, то получить налоговый вычет можно только за предшествующие 3 года. В 2025 году можно получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.

Информация должна быть доступна в персональном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуг. Также информация о детском вычете должна быть указана в вашем расчетном листе.

Получить вычет в двойном размере могут одинокие родители.

Детские вычеты по НДФЛ привязаны к учетному месяцу, поэтому работодатель на свое усмотрение может производить операцию как в момент начисления аванса, так и в конце месяца.

Вычет назначается в первого месяца официального дохода или в начале очередного учетного периода. Это значит, что вычет будет назначен автоматически при оформлении соответствующих документов на работе или заявление может быть подано налогоплательщиком в любом месяце 2025 года.

Читайте также:


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...


Важное в 2025 году

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Публикации на тему:

Мы в социальных сетях