Налоговый вычет на ребенка в 2025 году
Содержание
- 1 Понятие «налогового вычета»
- 2 Изменения 2025 года
- 3 Кто может получить вычет на ребенка
- 4 Размер вычета
- 5 Основные вопросы о налоговом вычете
- 5.1 Нужно ли собирать пакет документов?
- 5.2 За сколько лет можно получить вычет, если работодатель не учел наличие детей?
- 5.3 Как узнать, получаете ли вы вычет автоматически?
- 5.4 Кто имеет право на двойной вычет?
- 5.5 Когда применяют вычет, в аванс или в зарплату?
- 5.6 В каком месяце может быть назначен вычет?
В рамках апрельского послания к Федеральному Собранию, Владимир Путин распорядился увеличить налоговый вычет, предоставляемый родителям на 2-го и последующего ребенка уже в 2025 году. Предлагаем более детально разобраться, какие налоговые вычеты будут доступны семьям с детьми, как оформить частичный возврат НДФЛ, а также каким будет размер выплат.
Понятие «налогового вычета»
Налоговый вычет – льгота, предоставляемая определенной категории налогоплательщиков России.
Предоставляется данная мера государственной поддержки в двух форматах:
- уменьшение базы налогообложения;
- частичный возврат ранее внесенного НДФЛ;
Основные нормы о налоговых вычетах прописаны в соответствующих статьях Налогового Кодекса РФ:
| Вид вычета | Категории граждан | Статья НК РФ |
| Стандартные | семьи с детьми | №218 |
| Социальные | лица, понесшие расходы на лечение, оздоровление, обучение и др. | №219 |
| Инвестиционные | лица, получающие доходы от реализации ценных бумаг и инвестиционной деятельности | №219.1 |
| Имущественные | лица, платившие НДФЛ за операции с недвижимостью (покупка, продажа, изъятие имущества) | №220 |
| Профессиональные | ИП, отчисляющие стандартный налог НДФЛ 13% | №221 |
| Другие | при переносе на будущие периоды убытков | №220.1 и 220.2 |
Стандартные налоговые вычеты на детей в 2025 году, как и ранее, применяются исключительно в отношении НДФЛ по ставке 13% (исключение – выигрыш в лотерею или доход от долевого участия в деятельности организаций).
Каждый вид налогового вычета предоставляется независимо от других, поэтому семьи с детьми могут одновременно претендовать на несколько льгот от государства.
Изменения 2025 года
В 2025 году запланированы такие нововведения:
- увеличение предела «детского» вычета на 2-го и следующих детей;
- предоставление налогового вычета в виде долгосрочных банковских вкладов;
- введение нового вычета для налогоплательщиков, успешно сдающих нормы ГТО и регулярно проходящих диспансеризацию;
- проактивное (беззаявительное) предоставление всех налоговых вычетов, благодаря тому, что документы будут автоматически передаваться между службами в электронном формате.
Кто может получить вычет на ребенка
В 2025 году претендовать на налоговый вычет на ребенка могут:
- родители (мать или отец);
- отчим либо мачеха (при заключении брака с мужчиной или женщиной, имеющей детей от предыдущих отношений);
- усыновители;
- законные опекуны.
Важно! Вычет на ребенка в 2025 году не предоставят, если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, проживает в стране менее 183 дней в году (постоянно проживает за границей) или платит налог по упрощенной системе (ПСН, УСН, УСХН).
Также не полагается налоговый вычет гражданам, суммарный годовой доход которых превышает максимально установленный лимит.
Стандартный детский вычет предоставляется на каждого ребенка в семье, не достигшего возраста 18 лет, а также на детей 18-24 лет, если он продолжают обучение в России или за рубежом. Право на вычет за взрослого ребенка прекращается за 1 месяц до планируемого окончания обучения или по достижению учащимся возраста 24 года.
При этом при определении количества детей в семье каждый ребенок учитывается, независимо от возраста. Так, родители могут не получать вычет на старшего ребенка, которому уже исполнилось 24 года, но на младших детей вычеты будут рассчитываться, как на 2-го, 3-го и последующих.
Размер вычета
Общий размер выплат традиционно будут рассчитывать в виде суммы вычетов, полагающихся человеку за каждого ребенка.
Стандартный вычет с зарплаты
В 2025 году стандартные вычеты на вторых и последующих детей будут существенно увеличены и составят:
| Вычет | 2025 год | 2024 год |
| за 1-го ребенка | 1 400 руб. | 1 400 руб. |
| за 2-го ребенка | 2 800 руб. | 1 400 руб. |
| за 3-го и последующих | 6 000 руб. | 3 000 руб. |
| ребенок с инвалидностью (1 и 2 гр.) родной или усыновленный | 12 000 руб.* | 12 000 руб. |
| ребенок с инвалидностью (1 и 2 гр.) на попечении | 6 000 руб.* | 6 000 руб. |
*возможно размер выплат также будет пересмотрен
При этом максимальный предел для вычета в 2025 году будет составлять 450 000 рублей (в 2024 этот лимит был зафиксирован на уровне 350 000 руб.)
Социальные вычеты
Помимо стандартного родители могут получать различные социальные вычеты за обучение, лечение и оздоровление ребенка.
В 2024 году актуальными были такие пределы (в 2025 году пределы также могут увеличивать):
| Вычет | Максимальная сумма расходов | Предельная сумма возврата |
| За обучение | 110 000 руб. | 13% |
| За спортивные секции и досуг | 120 000 руб. | 13% |
| За лечение | в размере фактического расхода | не более 120 000 руб. |
| За дорогостоящее лечение | в размере фактического расхода | — |
Основные вопросы о налоговом вычете
Нужно ли собирать пакет документов?
В 2025 году должна заработать система проактивного оформления всех вычетов, но если по какой-либо причине этого не произойдет, то родитель должен самостоятельно обратиться в Налоговую службу, предоставив следующие документы:
За сколько лет можно получить вычет, если работодатель не учел наличие детей?
Если ранее вы не пользовались предоставленной государством возможностью, то получить налоговый вычет можно только за предшествующие 3 года. В 2025 году можно получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Как узнать, получаете ли вы вычет автоматически?
Информация должна быть доступна в персональном кабинете налогоплательщика или на сайте Госуслуг. Также информация о детском вычете должна быть указана в вашем расчетном листе.
Кто имеет право на двойной вычет?
Получить вычет в двойном размере могут одинокие родители.
Когда применяют вычет, в аванс или в зарплату?
Детские вычеты по НДФЛ привязаны к учетному месяцу, поэтому работодатель на свое усмотрение может производить операцию как в момент начисления аванса, так и в конце месяца.
В каком месяце может быть назначен вычет?
Вычет назначается в первого месяца официального дохода или в начале очередного учетного периода. Это значит, что вычет будет назначен автоматически при оформлении соответствующих документов на работе или заявление может быть подано налогоплательщиком в любом месяце 2025 года.
Читайте также:
Загрузка...
