Декларация 3 НДФЛ в 2025 году
Содержание
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это отчет о полученных доходах. В 2025 году она нужна для того, чтобы получить вычет или рассказать о разовой прибыли, которая получена не с основного места работы. Заполнять официальные документы сложно, поэтому здесь есть готовый бланк, небольшая инструкция по скачиванию специальной программы и общие требования для граждан.
Когда надо подавать декларацию
Основная причина, когда требуют 3-НДФЛ – оформление налоговых вычетов. Каждый работник платит 13% или 15% со своей зарплаты. Эти деньги можно вернуть в следующих случаях:
- при покупке жилья;
- при наличии инвалидности 1-2 групп;
- если есть справка о проживании в «Чернобыльской зоне»;
- если ребенок учится очно;
- при наличии лицензии квалифицированного инвестора;
- за лечение;
- отдельным категориям работников.
Самые распространенные категории: за обучение детей, при покупке недвижимости и получении ипотеки, за лечение, в том числе зубов. Часть ранее уплаченного НДФЛ возвращается от государства.
В каких случаях физические лица должны уведомлять ФНС о доходах:
- Разовое получение дополнительного дохода. Например, однократная перепродажа товара, или обучение кого-то за деньги. Если это делается один раз, то можно просто подать 3-НДФЛ. Если это регулярный доход – придется регистрировать самозанятость или ИП.
- Сдача недвижимости в аренду. Арендодатели не обязаны регистрироваться как предприниматели, но платить налоги должны. Заявить о доходах нужно в ФНС, иначе могут последовать штрафы.
- Продажа объекта недвижимости или другого имущества, которые были в собственности менее 3 лет. Стоимость имущества должна быть более 250 000 рублей, а недвижимости – более 1 000 000 рублей.
В законе четко не прописаны требования, когда какой-то гражданин должен что-то подавать. Указана только стоимость товара или объекта. Если совершаются сделки с чем-то, дешевле 250 000 рублей, никаких налогов платить не нужно. Если больше, даже если это какой-то цифровой или физический актив, придется уведомить ФНС, чтобы избежать проблем.
Сейчас банки все больше следят за сделками своих клиентов. Если Сбер, ВТБ или другая крупная кредитная организация увидит, что человек разово получил 250 000 и более за что-то, то ему придется подавать декларацию и отчитываться. Иначе, ему могут заблокировать счета.
Как подавать декларацию
Раньше все бланки можно было заполнять только в ближайшем отделении ФНС. Приходилось приезжать, получать талончик, и вручную вставлять всю информацию в графы. Возвращаться к работодателю, получать справки из бухгалтерии и доказывать все цифры.
Сейчас есть два других способа: личный кабинет налогоплательщика и специальная программа для заполнения декларации. Теперь можно подать заявление, не выходя из дома.
Личный кабинет налогоплательщика
Оформление выписки через личный кабинет – одно из последних нововведений. Пошаговая инструкция:
- Войти в ЛК. Можно указать ИНН и пароль (получить можно в офисе ФНС) или через Госуслуги.
- Перейти во вкладку «Жизненные ситуации».
- Кликнуть по «Подать 3-НДФЛ».
- Нажать на «Заполнить онлайн».
Для оформления нужна электронная подпись. Для этого нужно зайти в профиль и нажать на «Получить ЭП». Альтернативный способ получения цифровой подписи – приложение «Госключ».
Если обязательно нужно сделать все лично, то понадобится удостоверяющий центр. На сайте Госуслуг есть список аккредитованных центров.
Специальная программа для оформления документов
Второй вариант – приложение «Декларация». Через него можно оформлять большинство бумаг для ФНС. Скачать программу бесплатно можно на официальном сайте налоговой службы.
Как пользоваться программой:
- Скачать установщик на ПК или ноутбук.
- Установить и войти в личный кабинет.
- Выбрать 3-НДФЛ.
- Внести основную информацию о себе.
- Дождаться автоматического заполнения.
Программа связана с сайтом ФНС и личным кабинетом. Все актуальные данные, которые предоставляет налогоплательщик и работодатель, уже указаны.
Скачать бланк 3-НДФЛ
Образец бланка и последнюю версию в формате PDF можно скачать бесплатно по кнопке ниже.
LAW_32451.attach_LAW_430292_2
Сроки сдачи отчетности
Отчитываться о получении дополнительных доходов граждане обязаны каждый год, до 30 апреля. Подавать бланк нужно в ФНС, либо через личный кабинет. За доходы 2024 года – до 30 апреля 2025. За 2025 – до 30 апреля 2026 года.
Если 30 апреля – нерабочий день, то крайняя дата сдвигается на нерабочий. Для 2025 и 2026 это неактуально, потому что последний день придется на среду и четверг соответственно.
По налоговым вычетам нет четкой даты, до которой надо подавать документы. Здесь идут расчеты по годам. Заявление на вычет можно подать за три предыдущих года: в 2025 за 2024, 2023 и 2022.
За обучение, покупку квартиры, лечение и образовательные услуги, которые получены в 2025, можно оформить возврат налога в 2026, 2027 и 2028.
Штрафы
В налоговом кодексе есть штрафные санкции за подачу документа не вовремя.
| Нарушение | Штраф |
| Предоставление документов после 30 апреля | 5% от НДФЛ, минимум 1 000 рублей. |
| Непредставление документа | 1 000 рублей |
| Неуплата налога | Полный размер НДФЛ + 20% сверху |
| Сокрытие прибыли | НДФЛ + штраф за предпринимательскую деятельность + пеня |
Если человек сам придет в ФНС после 30 апреля и скажет, что не платил налог с определенной прибыли, то ему не будут выписывать штраф. Гражданин имеет возможность не получить наказание, а только уплатить пени.
Привлекают к ответственности даже несовершеннолетних, но их штрафы ложатся на плечи законных представителей: родителей или опекунов. Если нарушения носят систематический характер, то могут даже инициировать административное или уголовное дело после достижения 18 лет. Этими вопросами занимается ИФНС России совместно с МВД.
Последние новости
Федеральная налоговая инспекция постоянно вносит мелкие изменения в документы. В 2025 году уже не обязательно будет указывать доход со второй работы, если работодатель платит отчисления в фонд.
При получении вычета, большинство полей в программе будут заполнены автоматически. Если работодатель регулярно заполняет отчетность, то работнику практически ничего добавлять не нужно.
Самое важное нововведение – на получение вычета не обязательно составлять документы самостоятельно. Теперь работодатель, если он выполняет функции налогового агента, может предоставить все необходимые данные в налоговую за своих сотрудников. Бухгалтерия теперь официально может решать все вопросы работников.
Одна из новых важных новостей: президент на выступлении перед Федеральным собранием попросил разработать законопроект о прогрессивной шкале. Официально звучало как «дифференцированное налогообложение, чтобы богатые платили больше, а бедные меньше». Звучит хорошо, но это может заметно ударить по вычетам. Малообеспеченные категории граждан не будут платить налоги, а значит – им невозможно будет вернуть НДФЛ назад.
Декларацию в 2025 году подавать будет проще, чем раньше. С помощью программы или через личный кабинет налогоплательщика можно получить все данные: размер дохода, суммы, отчисления. Работникам организаций стало только проще. Ничего не поменялось только у тех, кто заработал другими способами: минимальным предпринимательством или разовой перепродажей. У них все остается по-старому: придется полностью заполнять документ.
Читайте также:
Загрузка...
